1、業(yè)務(wù)介紹

銀行詢證函是指會計師事務(wù)所在執(zhí)行審計過程中，以被審計企業(yè)名義向山西銀行（以下簡稱我行）發(fā)出的，用以驗證其存款、借款、擔保等相關(guān)事項是否真實、合法、完整的詢證性書面文件。

根據(jù)《財政部、中國銀保監(jiān)會關(guān)于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）（以下簡稱《函證通知》）、《銀行函證及回函工作操作指引》（財辦會〔2020〕21號）（以下簡稱《操作指引》）要求，銀行詢證函包括以下內(nèi)容：銀行存款、銀行借款、注銷賬戶、委托貸款、擔保、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現(xiàn)、商業(yè)匯票托收、信用證、外匯買賣合約、證券或其他產(chǎn)權(quán)文件托管、銀行理財產(chǎn)品、資金歸集等對公業(yè)務(wù)以及投資人（股東）出資情況。

2、辦理要求

（1）我行單位客戶委托的會計師事務(wù)所可向我行申請辦理銀行詢證函業(yè)務(wù)。

（2）銀行詢證函來函均應(yīng)由我行單位客戶簽發(fā)，并加蓋被詢證賬戶銀行預留印鑒或企業(yè)與本行約定在辦理函證業(yè)務(wù)時需要加蓋的簽章。如銀行詢證函為多頁的，應(yīng)由客戶加蓋騎縫章。

對于被審計客戶已銷戶等客戶無法加蓋有效銀行預留印鑒的情況，為防范客戶信息泄露風險，請會計師事務(wù)所根據(jù)實際情況隨來函提供被審計客戶身份證明材料以及具體情況說明。

（3）銀行詢證函格式應(yīng)符合《函證通知》《操作指引》相關(guān)要求，對于確定無需函證的項目，請將該項目或欄位用斜線劃掉，不應(yīng)留白。

3、辦理流程

（1）單位客戶委托會計師事務(wù)所向我行辦理詢證業(yè)務(wù)，我行銀行詢證函的接收機構(gòu)為山西銀行集中運營中心。

辦公地址：太原市高新街15號聯(lián)合大廈13層

聯(lián)系人：山西銀行集中運營中心函證受理組

聯(lián)系電話：0351-2328150；郵政編碼：030006

（2）郵寄或跟函均為我行可接受的函證方式，請會計師事務(wù)所按照《函證通知》的要求填寫真實、有效的回函方式和聯(lián)系人信息。我行將按銀行詢證函要求的回函方式寄送或交付回函，如會計師事務(wù)所約定來人自取，指定經(jīng)辦人需提供本人身份證及工作證、介紹信或其他證明文件原件。

（3）對于未滿足《函證通知》《操作指引》及我行發(fā)布的銀行詢證函受理要求的來函，自我行聯(lián)系會計師事務(wù)所之日起3個工作日內(nèi)未補充相關(guān)材料的，或客戶指定付費賬戶無法成功扣劃回函服務(wù)費用且會計師事務(wù)所未按《操作指引》要求協(xié)助客戶繳納服務(wù)費用的，我行將對來函予以退還。

4、溫馨提示

（1）收費標準：我行詢證函業(yè)務(wù)收費標準按照官方網(wǎng)站公布的《山西銀行中間業(yè)務(wù)收費標準》執(zhí)行。

（2）回函用章：我行銀行詢證函回函用章為業(yè)務(wù)公章。

（3）業(yè)務(wù)咨詢與建議：業(yè)務(wù)咨詢與建議請致電我行集中運營中心聯(lián)系電話或客戶服務(wù)熱線0351-96588咨詢或反饋。